REEE

Le Régime enregistré d'épargne-études (REEE) représente un instrument financier dédié à la facilitation de l'épargne pour les études postsecondaires des enfants. Conçu dans le but d'assister les familles dans la planification et le financement des études postsecondaires, le REEE offre des avantages fiscaux significatifs et des incitatifs gouvernementaux. Dans ce guide, nous allons éclaircir les contours du REEE en examinant ses caractéristiques, ses avantages, les types de plans disponibles, les stratégies d'investissement, et d'autres aspects cruciaux pour vous permettre de prendre des décisions éclairées en matière d'épargne-études.

Qu'est-ce qu'un REEE?

Le Régime enregistré d'épargne-études (REEE) est un compte d'épargne spécialement conçu pour aider les parents et les tuteurs à épargner en vue des études postsecondaires de leurs enfants. Ce régime permet de mettre de l'argent de côté de manière fiscalement avantageuse, et les cotisations au REEE peuvent également être assorties de subventions gouvernementales.

Caractéristiques Principales du REEE

1. Avantages Fiscaux:

• Les cotisations au REEE ne sont pas déductibles d'impôt, mais les revenus générés à l'intérieur du régime croissent à l'abri de l'impôt jusqu'à ce qu'ils soient retirés.

• Lorsqu'un bénéficiaire retire des fonds du REEE pour financer ses études postsecondaires, les revenus et les subventions gouvernementales sont imposés dans la tranche d'imposition du bénéficiaire, qui est généralement plus basse que celle des parents.

2. Subventions Gouvernementales:

• Le gouvernement du Canada offre deux principales subventions pour les REEE : la Subvention canadienne pour l'épargne-études (SCEE) et le Bon d'études canadien (BEC).

• La SCEE peut ajouter jusqu'à 20% des cotisations annuelles, jusqu'à un maximum de 500 $ par année et un plafond cumulatif de 7 200 $.

• Le BEC fournit une somme forfaitaire de 500 $ au moment de l'ouverture du REEE, puis des paiements annuels de 100 $ jusqu'à l'âge de 15 ans du bénéficiaire, pour un montant maximum de 2 000 $.

3. Souplesse dans l'utilisation des fonds:

• Les fonds du REEE peuvent être utilisés pour financer divers types d'études postsecondaires, y compris les études à temps plein ou à temps partiel dans un collège, une université, une école de métiers ou même à l'étranger.

4. Période de Cotisation:

• Les cotisations au REEE peuvent être effectuées jusqu'à la fin de l'année où le bénéficiaire atteint l'âge de 31 ans. Cependant, pour bénéficier des subventions gouvernementales, il est recommandé de commencer à cotiser tôt.

Types de REEE

Il existe principalement deux types de REEE sur le marché canadien : les REEE individuels et les REEE familiaux.

1. REEE Individuel:

• Conçu pour un seul bénéficiaire.

• Offre une plus grande flexibilité en termes de cotisations et de retraits.

• Convient particulièrement aux familles avec un seul enfant.

2. REEE Familial:

• Peut avoir plusieurs bénéficiaires liés par des liens de parenté ou d'alliance.

• Les cotisations peuvent être réparties entre les bénéficiaires.

• Plus souple pour les familles avec plusieurs enfants.

Stratégies d'Investissement pour le REEE

Lorsqu'il s'agit de l'investissement dans un REEE, plusieurs stratégies peuvent être envisagées en fonction de l'horizon temporel, du niveau de risque accepté et des objectifs financiers. Voici quelques points à considérer :

1. Horizon Temporel:

• Comme les fonds du REEE seront nécessaires à un moment précis (lorsque le bénéficiaire commence ses études postsecondaires), le choix des investissements doit être aligné sur cet horizon temporel.

2. Diversification:

• Diversifier les investissements à l'intérieur du REEE contribue à réduire le risque. Les options d'investissement peuvent inclure des fonds communs de placement, des actions, des obligations et d'autres véhicules d'investissement.

3. Rééquilibrage:

• La réévaluation périodique du portefeuille d'investissement et le rééquilibrage au fil du temps peuvent aider à maintenir la conformité avec les objectifs financiers.

4. Épargne Automatisée:

• Mettre en place des cotisations automatiques peut faciliter l'épargne régulière et constante dans le REEE.

Réponses à Quelques Questions Fréquentes sur le REEE

1. Que se passe-t-il si le bénéficiaire ne poursuit pas d'études postsecondaires?

• Si le bénéficiaire ne poursuit pas d'études postsecondaires, les subventions gouvernementales peuvent être remboursées au gouvernement. Les cotisations au REEE peuvent être retirées par le souscripteur, mais les gains seront imposés.

2. Peut-on transférer le REEE d'un bénéficiaire à un autre?

• Oui, dans le cas d'un REEE familial, il est possible de transférer les fonds d'un bénéficiaire à un autre. Cependant, cela doit être fait dans le cadre des règles spécifiques.

3. Quelle est la contribution maximale au REEE?

• Il n'y a pas de cotisation annuelle maximale au REEE, mais il y a une limite de cotisation totale de 50 000 $ par bénéficiaire.